Regulamento da Tesouraria
Baixar este modelo
Gerado em 2026-08-31 · Baixar todos os modelos
Escopo da Tesouraria
What is held in common — and where does the shared purse end and a personal one begin?
Cláusulas RCOS 5.3.1, 5.5.4
Por que traçar um limite rígido em torno dos fundos da tesouraria?
Sem um limite explícito, qualquer dinheiro que circule perto da comunidade — o cartão pessoal de uma fundadora, uma conta paralela, um fundo informal de reembolsos — pode acabar sendo tratado como dinheiro comunitário, com todas as obrigações que isso implica. Nomear exatamente quais contas são da tesouraria e quais não são protege tanto a comunidade quanto as pessoas que pagam do próprio bolso.
Como preencher esta seção
Nomeie cada conta que faz parte da tesouraria (carteira, conta bancária, etc.) e declare explicitamente que fundos pessoais usados informalmente não são da tesouraria e não geram nenhuma obrigação para a comunidade.
<Defina quais contas são a tesouraria da comunidade — endereços específicos de carteira, contas bancárias, etc. Declare que qualquer nova conta de tesouraria DEVE ser declarada e aprovada por uma decisão Estratégica antes de receber recursos. Declare que fundos pessoais usados para cobrir custos operacionais não são da tesouraria e não geram nenhum direito de reembolso pela comunidade.>
O que abordar
- Which accounts, wallets or cash boxes are community money — named one by one?
- How is a new treasury account opened, and can money be paid into it before that is decided?
- When someone pays a community cost out of their own pocket, does that make it community money — and does the community then owe them?
- Where shared money and private resources meet — a member's land we use, or shared money spent near someone's home: which rule applies?
Exemplos
Our treasury is exactly two accounts: the co-op's current account and its savings account, both in the co-op's name. Any new treasury account must be approved by a Strategic decision of full members before money is paid into it. Money a member spends from their own pocket on shared costs is not treasury and creates no debt, unless the spend was approved in advance under our spending rules, in which case it is repaid from the current account. Treasury money is never spent on repairs inside private flats.
Exemplos, não recomendações. As respostas de vocês serão de vocês.
Fontes de Receita
Where does our money come from, and what are we relying on?
Cláusulas RCOS 5.3.2
- 5.3.2 As fontes de receita e quaisquer interfaces externas de receita DEVEM ser explicitamente definidas.
Por que canalizar toda receita por uma única lista declarada?
Toda fonte de receita carrega amarras — exigências de prestação de contas, expectativas, riscos de dependência. Se canais de receita podem se abrir informalmente, essas amarras se conectam antes que a comunidade tenha tido a chance de avaliá-las. Uma única lista declarada, alterada apenas por decisões Estratégicas, mantém as obrigações da comunidade sob seu próprio controle.
Como preencher esta seção
Nomeie cada fonte de receita que a comunidade tem atualmente e faça referência ao Protocolo de Economia Interna para a regra de que qualquer novo canal de receita requer uma decisão Estratégica.
<Liste as fontes de receita atuais, ou declare que não há nenhuma. Faça referência à seção Interfaces de Receita Externa no Protocolo de Economia Interna.>
O que abordar
- What money comes in today — from whom, how often, and for what? If nothing yet, say so.
- What does each source expect from us in return, and when does it end?
- Which source would hurt most if it stopped?
- Who keeps this list up to date when a source ends or its terms change? (Opening a new source is its own question.)
Exemplos
Our income comes from three sources: monthly member contributions, fees from the two open courses we run each summer, and a three-year grant from a regional foundation that ends next spring and requires a yearly activity report. We have no loans, sponsors or investors. Losing the grant would hurt most, so we plan each year's budget without it. The finance steward updates this list whenever a source ends or its terms change.
Exemplos, não recomendações. As respostas de vocês serão de vocês.
Transparência e Prestação de Contas
Who can see the accounts, how often, and what may be held back?
Cláusulas RCOS 5.3.4, 5.3.5, 5.6.1
- 5.3.4 A transparência DEVE ser o padrão para saldos da tesouraria, entradas, saídas, obrigações e compromissos.
- 5.3.5 Quaisquer exceções à transparência DEVEM ser explicitamente definidas, justificadas, limitadas no tempo, e NÃO DEVEM impedir que membros auditem a conformidade.
- 5.6.1 Recursos compartilhados, fluxos e obrigações DEVEM ser visíveis para a comunidade por padrão, com apenas exceções limitadas e explícitas.
Por que tornar a transparência o padrão, e não um recurso opcional?
A opacidade em uma tesouraria se acumula: uma divulgação ausente convida outra, e em pouco tempo os membros já não conseguem verificar se o dinheiro da comunidade está sendo gerido como acordaram. Tornar a visibilidade em tempo real a linha de base — e exigir que qualquer exceção seja nomeada, justificada e com prazo definido — mantém a auditoria ao alcance de cada membro, não só das pessoas responsáveis.
Como preencher esta seção
Declare o padrão de visibilidade para cada conta da tesouraria. Onde a visibilidade direta não for possível (ex.: algumas contas bancárias), defina uma cadência periódica de prestação de contas com um responsável nomeado.
- <Tesouraria principal (ex.: multi-sig Safe): todos os Membros Plenos têm, no mínimo, acesso de leitura; visibilidade em tempo real.>
- <Outras contas declaradas: acesso direto de leitura para múltiplos usuários, se houver suporte; caso contrário, resumo periódico de saldo e transações.>
- <Todas as decisões de gasto fazem referência ao registro de governança vinculado (ID da votação ou registro de decisão delegada).>
O que abordar
- For each treasury account: who can see the balance and every transaction, and is that live or reported later?
- Where an account cannot be shared directly, who reports on it, how often, and in what detail?
- How do members see what we owe and what we have promised, not only what we hold?
- What may be kept private — for example a payment to someone in hardship: who decides, for how long, and why?
- Even where something is kept private, how can members still check that the rules were followed?
Exemplos
All full members have read-only access to the community bank account and see every transaction as it happens. The treasurer posts a monthly summary of balances, money in and out, debts and signed commitments to the members' forum within ten days of the month's end. The one exception is support paid to a member in hardship: the name stays hidden for up to 12 months, but the amount, date and approving decision are always shown, and two members chosen by lot each year may check the full details.
Exemplos, não recomendações. As respostas de vocês serão de vocês.
Restrições de Reserva, Risco e Dívida
How much may we owe, and how much do we keep aside for a bad year?
Cláusulas RCOS 5.3.6
- 5.3.6 A comunidade DEVE definir políticas de reserva, risco e responsabilidade, incluindo:
Por que bloquear dívida e obrigações de longo prazo por padrão?
Dívida e compromissos recorrentes vinculam a comunidade para além das pessoas que estão nela hoje — futuros membros herdam as obrigações. Proibi-los a menos que uma votação Estratégica autorize explicitamente impede que restrições de longo prazo sejam assumidas de forma leviana e preserva a opção de manter a estrutura enxuta.
Como preencher esta seção
Declare as regras sobre dívida, obrigações recorrentes, reservas de contingência e instrumentos financeiros fora da tesouraria. Padrão para "não permitido sem votação Estratégica" para qualquer coisa que vincule o futuro.
- Dívida: <permitida apenas via votação Estratégica.>
- Obrigações de longo prazo: <custos / contratos recorrentes permitidos apenas via votação Estratégica.>
- Reserva de contingência: <meta de reserva, ou declare que ainda não está definida.>
- Instrumentos fora da tesouraria: <empréstimos, investimentos, garantias apenas via votação Estratégica.>
O que abordar
- May we borrow money at all — and if so, how much, from whom, and only through which decision?
- Which recurring costs or long contracts (leases, subscriptions, paid staff) need a decision before anyone signs?
- Do we keep money aside for a bad year — how much, what may it be used for, and who may draw on it? If we have no target yet, say so.
- May anyone take out loans, give guarantees or make investments on our behalf outside the treasury accounts?
Exemplos
We do not borrow, give guarantees or make investments unless full members approve it by a Strategic vote, and total debt may never exceed six months of our usual income. Any contract or recurring cost lasting longer than a year also needs a Strategic vote. We aim to keep three months of running costs in a separate reserve account; it may only be used for emergency repairs or lost income, and every withdrawal is reported at the next members' meeting.
Exemplos, não recomendações. As respostas de vocês serão de vocês.
Regras de Conflito de Interesses
What does someone do when a decision about money would benefit them personally?
Cláusulas RCOS 5.4.3
- 5.4.3 Mecanismos econômicos NÃO DEVEM permitir que membros contornem as fronteiras de autoridade de governança definidas na Camada 2, inclusive por meio da compra de influência, da criação de dependência ou da conversão de poder econômico em autoridade decisória informal.
Por que proibir a autoaprovação de forma direta?
Até mesmo pessoas bem-intencionadas inclinam, inconscientemente, decisões a favor dos próprios interesses; uma regra que exige divulgação e abstenção elimina o julgamento subjetivo e a pressão social para "confiar em alguém". A autoaprovação de gastos é, isoladamente, a forma mais comum pela qual pequenos sistemas de governança perdem integridade silenciosamente, por isso a regra é colocada de forma direta.
Como preencher esta seção
Declare a regra de não autoaprovação e a regra de divulgar-e-abster-se para qualquer membro com interesse financeiro direto em uma decisão de gasto.
- <Quem solicita NÃO DEVE aprovar suas próprias solicitações de gasto.>
- <Membros com interesse financeiro direto em uma decisão de gasto DEVEM declará-lo e abster-se.>
- <Quem ocupa cargo na tesouraria NÃO DEVE autorizar gastos unilaterais acima do limite delegado.>
O que abordar
- Can anyone approve a spend they asked for themselves — and if not, who approves it instead?
- What counts as a personal interest — a relative's business, a friend who supplies us, a paid role?
- When someone would gain from a payment or purchase, when do they say so, and do they step out of the discussion and the decision?
- Where are declarations recorded, and what happens to a decision if an interest was not declared?
Exemplos
No one may approve a spending request they made themselves; it goes to another steward instead. Any member who, or whose partner, family or business, would gain from a spending or purchasing decision must say so before discussion starts, then leaves the discussion and does not vote. Declarations are noted in the minutes. If an undeclared interest comes to light later, the decision is reviewed at the next members' meeting.
Exemplos, não recomendações. As respostas de vocês serão de vocês.
Registro de Ratificação
- Adotado em: <AAAA-MM-DD>
- Tipo de decisão: Estratégica
- Versão: <versão>
- Registro de decisão: <link para o registro de decisão>